1.ª y 2.ª sesión

• Obligaciones mercantiles de contabilidad formal: libros y registros contables.
  
• El registro de los impuestos en la contabilidad.
• Problemática de las provisiones por contingencias fiscales.
• Los riesgos fiscales en la auditoría de cuentas:
  
  
  • Procedimientos para su detección y valoración.
  • Incidencia en el Informe de auditoría y en la Memoria.
    

Cuantificación de riesgos fiscales en valoraciones globales de empresas: las due diligence. Ejemplos prácticos.

3.ª sesión

• Proceso de adquisición de empresas/negocios:
  
  
  • Fase preliminar.
  • Fase de revisión (proceso de due diligence).
  • Fase de ejecución.
    
    
• Proceso de due diligence: concepto y objetivos:
  
  
  • Determinación de riesgos fiscales.
  • Contingencias fiscales: calificación y cuantificación.
  • Análisis de saldos con Administraciones públicas.
  • Obtención de información. Alternativas de planificación fiscal.
    
    
• Desarrollo del trabajo:
  
  
  • Determinación de las principales áreas de análisis.
  • Verificación y análisis de la información recibida.
  • Informe final. Conclusiones.

4.ª sesión

• Organización de la inspección de los tributos.
  
• La empresa ante la inspección fiscal:
  
  
  • Procedimiento inspector: comprobaciones e inspecciones.
  • Derechos y obligaciones frente a la inspección.
  • Actas y liquidaciones.
    
    
• Preparación de las inspecciones.

Consejos prácticos ante una inspección fiscal.

5.ª sesión

• Responsables y sucesores en las deudas y sanciones tributarias.
  
• Régimen de infracciones y sanciones tributarias.
• Cuantificación de las sanciones pecuniarias.
  

Ejemplos prácticos.

6.ª sesión

• La prescripción de los tributos.
  
• Planificación fiscal: calificación, simulación, conflicto en la aplicación de la norma y Economías de Opción.
• El conflicto en la aplicación de la norma tributaria.
• Procedimiento tributarios: instancias procesales de los recursos y reclamaciones.
• El delito fiscal.
  

Casos prácticos y repaso jurisprudencial.

7.ª sesión

• Los riesgos fiscales: concepto y definición.
• Las contingencias fiscales: relevancia y valoración.
  
• Procesos de cuantificación de contingencias fiscales. Ejemplos prácticos.
• Marco tributario general. Figuras tributarias a considerar.
• Coherencia fiscal entre las diferentes declaraciones fiscales y la contabilidad.

Presentación del CASO PRÁCTICO (I). Entrega de materiales y programas. Metodología de trabajo. Calendarios de clases y trabajos a realizar.

8.ª sesión

CASO PRÁCTICO (II). Impuesto sobre el Valor Añadido.

9.ª sesión

CASO PRÁCTICO (III). Impuesto sobre Sociedades (I).

10.ª sesión

CASO PRÁCTICO (IV). Impuesto sobre Sociedades (II).

11.ª sesión

CASO PRÁCTICO (V). Retenciones.

12.ª sesión

CASO PRÁCTICO (VI). Obligados ante el Impuesto sobre la Renta de No Residentes.

CASO PRÁCTICO (VII). Informe final.

Formación presencial: 630 € Pago fraccionado: 3 mensualidades de 215 €