Conocer los fundamentos de la planificación fiscal patrimonial y las técnicas para reducir el impacto fiscal en las decisiones de inversión y desinversión por parte de los patrimonios particulares. El curso es un complemento adecuado para gestores y asesores financieros para conocer las repercusiones tributarias de sus operaciones.

1.ª jornada. Nociones generales de la fiscalidad del ahorro. Panorama tributario e impuestos afectados

• Introducción al Curso.
• Las rentas del ahorro en el IRPF.
• El concepto de rentabilidad financiero-fiscal.
• La tributación de los productos financieros en el IRPF.
• Conexión IRPF-Impuesto sobre el Patrimonio.
• Ventajas de la integración y compensación de pérdidas.
• Mecanismos de planificación fiscal del ahorro. Ejemplos prácticos.
• Panorama ante la reforma del IRPF.

2.ª jornada. Casos prácticos de planificación fiscal sobre productos financieros

• Discriminación de productos y rentabilidad financiero-fiscal.
• Ahorro a largo plazo a través de fondos y planes de pensiones.
• Aprovechamiento fiscal de las pérdidas.
• Normas antiaplicación.
• Régimen transitorio de las plusvalías.
• Posibilidades de planificación fiscal con la deuda pública.

3.ª jornada. Inversiones en instituciones de inversión colectiva. Los productos derivados y estructurados

• Fondos y sociedades de inversión: garantizados, SICAV, extranjeros...
• Futuros, opciones y otros derivados. Negociados y OTC.
• Warrants.
• Los contratos financieros atípicos. Delimitación con los depósitos bancarios.
• Certificados y otros productos estructurados.

4.ª jornada. Planificación del patrimonio para la jubilación. La previsión social complementaria. Seguros, planes de pensiones, etc.

• Planes de pensiones.
• Seguros de vida y unit linked.
• Otras figuras asimiladas.
• La hipoteca inversa.
• Las rentas vitalicias.

5.ª jornada. Matrimonio y sucesión. Repaso a los conceptos civiles

• Vecindad y domicilio. Régimen común versus foralidad.
• Importancia del régimen económico-matrimonial.
• Separación y divorcio.
• Conceptos esenciales de la sucesión: herencias, legados, testamentarias...
• El protocolo familiar.

6.ª jornada. Planificación fiscal del patrimonio financiero ante el Impuesto del Patrimonio y de Sucesiones y Donaciones. Los beneficios de la empresa familiar

• Incidencia del Impuesto sobre el Patrimonio sobre el ahorro.
• Gravamen del patrimonio ante las sucesiones y las donaciones.
• Marco normativo de las Comunidades Autónomas.
• Beneficios fiscales de la vivienda habitual.
• Fiscalidad de las sucesiones y donaciones.
• Marco de beneficios fiscales de la empresa familiar.

7.ª jornada. Inversores corporativos: implicaciones del ahorro en el Impuesto sobre Sociedades. El régimen de sociedades patrimoniales

• Tratamiento de las rentas del ahorro en el Impuesto sobre Sociedades.
• Problemática de la doble imposición.
• Plusvalías y beneficios por reinversión.
• El régimen de sociedades patrimoniales. Ventajas e inconvenientes.
• Problemática de las operaciones vinculadas.

8.ª jornada. Régimen fiscal de las manifestaciones del patrimonio inmobliario.

• Tributación de la vivienda habitual.
• Tratamiento de las rentas inmobiliarias en el IRPF.
• Las rentas inmobiliarias en el Impuesto sobre Sociedades.
• Beneficios fiscales en el Impuesto sobre Sociedades para los alquileres.
• Problemática fiscal de las transmisiones de patrimonios inmobiliarios.
• Estructuras fiscales para la tenencia del patrimonio inmobiliario.

9.ª jornada. La reestructuración fiscal de los patrimonios. Esquemas holding con beneficios fiscales. Otros ejemplos con eficiencia fiscal

• Herramientas para la planificación a través de estructuras societarias: régimen de neutralidad y sus fundamentos.
• Beneficios de las entidades holding.
• El uso de sociedades para separar el patrimonio personal del empresarial.
• Ventajas e inconvenientes del ahorro a través de sociedades.
• Articulación de estructruras con financiación.

10.ª jornada. La internacionalización del patrimonio

• El concepto de residencia fiscal.
• Las rentas financieras ante los convenios de doble imposición.
• La directiva del ahorro.
• Ejemplos de planificación fiscal patrimonial de componente internacional.
• Normativa antiabuso: transparencia fiscal, atribución de rentas, paraísos fiscales y otros.
• Trusts y fundaciones.